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國新辦舉行“開局起步‘十五五’”系列主題新聞發(fā)布會(huì) 介紹“十五五”時(shí)期稅收改革發(fā)展有關(guān)情況
國務(wù)院新聞辦公室于2026年7月28日（星期二）上午10時(shí)舉行“開局起步‘十五五’”系列主題新聞發(fā)布會(huì)，請國家稅務(wù)總局局長胡靜林，國家稅務(wù)總局副局長王道樹，國家稅務(wù)總局新聞發(fā)言人、總經(jīng)濟(jì)師榮海樓，國家稅務(wù)總局總審計(jì)師王世宇介紹“十五五”時(shí)期稅收改革發(fā)展有關(guān)情況，并答記者問。
國務(wù)院新聞辦新聞局局長、新聞發(fā)言人 壽小麗:
女士們、先生們，大家上午好，歡迎出席國務(wù)院新聞辦新聞發(fā)布會(huì)。今天我們繼續(xù)舉行“開局起步‘十五五’”系列主題新聞發(fā)布會(huì)，我們今天非常高興邀請到國家稅務(wù)總局局長胡靜林先生，請他為大家介紹“十五五”時(shí)期稅收改革發(fā)展有關(guān)情況，并回答大家關(guān)心的問題。出席今天新聞發(fā)布會(huì)的還有，國家稅務(wù)總局副局長王道樹先生，國家稅務(wù)總局新聞發(fā)言人、總經(jīng)濟(jì)師榮海樓先生，國家稅務(wù)總局總審計(jì)師王世宇先生。
下面，我們首先請胡靜林先生作介紹。
國家稅務(wù)總局局長 胡靜林:
首先，在此衷心感謝廣大納稅人繳費(fèi)人、媒體朋友以及社會(huì)各界長期以來對稅務(wù)工作的關(guān)心、理解和支持。
黨的二十屆四中全會(huì)、“十五五”規(guī)劃綱要對稅收改革發(fā)展作出一系列部署。今年以來，稅務(wù)部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹習(xí)近平黨建思想，以扎實(shí)開展樹立和踐行正確政績觀學(xué)習(xí)教育為契機(jī)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，依法依規(guī)征收稅費(fèi)，嚴(yán)守不收“過頭稅費(fèi)”的底線，稅收改革發(fā)展取得新進(jìn)展。稅收與經(jīng)濟(jì)社會(huì)緊密相連，透過稅務(wù)工作以及稅收大數(shù)據(jù)，可以看出我國“十五五”開局之年起步平穩(wěn)、發(fā)展向好。
第一，經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展進(jìn)一步深化。從稅收數(shù)據(jù)看，1-6月我國經(jīng)營主體活躍度進(jìn)一步提升，全國已辦理涉稅事項(xiàng)且正常經(jīng)營的活躍經(jīng)營主體數(shù)量同比增長20.2%，有稅申報(bào)戶數(shù)同比增長10%。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高端化進(jìn)一步提升，高技術(shù)產(chǎn)業(yè)、數(shù)字經(jīng)濟(jì)核心產(chǎn)業(yè)銷售收入同比分別增長15%和8.7%，占全部企業(yè)銷售收入比重同比分別提高1.7個(gè)和1.1個(gè)百分點(diǎn)。與此同時(shí)，高技術(shù)制造業(yè)、數(shù)字產(chǎn)品服務(wù)業(yè)的企業(yè)利潤同比分別增長29.2%和64.4%。對外開放穩(wěn)健性進(jìn)一步提升，外資涉稅經(jīng)營主體戶數(shù)同比增長10.9%，外資企業(yè)申報(bào)利潤總額同比增長4.5%，稅務(wù)部門為企業(yè)辦理出口退稅同比增長7.7%，反映我國引進(jìn)外資和外貿(mào)出口繼續(xù)保持較強(qiáng)韌性。
第二，稅收與經(jīng)濟(jì)增長的協(xié)調(diào)性進(jìn)一步加強(qiáng)。今年上半年，稅務(wù)部門累計(jì)征收稅費(fèi)收入16.7萬億元。其中，稅收收入超過10萬億元（不含海關(guān)代征進(jìn)口增值稅、消費(fèi)稅和關(guān)稅、船舶噸稅，未扣除出口退稅），同比增長4.9%。這主要得益于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體平穩(wěn)向好，與稅收收入密切相關(guān)的PPI持續(xù)回升，一些新興產(chǎn)業(yè)和重點(diǎn)行業(yè)發(fā)展勢頭強(qiáng)勁。與此同時(shí)，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入完成4.5萬億元，非稅收入完成1.8萬億元，國家的財(cái)力基礎(chǔ)不斷壯大。
第三，稅收服務(wù)統(tǒng)一大市場建設(shè)進(jìn)一步加力。今年以來，稅務(wù)部門以堅(jiān)決糾治“開票經(jīng)濟(jì)”及違規(guī)招商引資涉稅問題為重點(diǎn)，加力服務(wù)全國統(tǒng)一大市場建設(shè)，在擠出開票“水分”的同時(shí)，推動(dòng)各省市廢止或修改違規(guī)招商引資涉稅文件或協(xié)議條款833件，推動(dòng)近16萬戶為享受一些不規(guī)范獎(jiǎng)補(bǔ)等原因，而異地注冊的企業(yè)遷回實(shí)際經(jīng)營地，且這些企業(yè)遷回后今年上半年繳納稅收同比增長了16%。我們深入推進(jìn)稅費(fèi)業(yè)務(wù)全國通辦，1-6月辦理跨區(qū)域稅費(fèi)業(yè)務(wù)104萬筆，同比增長59%，2.4萬戶納稅人順利完成跨省遷移，經(jīng)營主體跨區(qū)域流動(dòng)更加便捷。稅收數(shù)據(jù)顯示，上半年，全國省際間貿(mào)易銷售額占全部銷售額的比重為41.3%，較去年同期提高0.6個(gè)百分點(diǎn)。
第四，稅收助力社會(huì)民生改善進(jìn)一步顯效。稅收取之于民、用之于民。今年上半年，國家在養(yǎng)老、醫(yī)療、教育、就業(yè)等領(lǐng)域?qū)嵤┑幕菝穸愂諆?yōu)惠政策減免稅同比增長11.8%；全國個(gè)人所得稅申報(bào)工資薪金的人數(shù)同比增長3.5%，其中民營企業(yè)同比增長4.5%；有1.26億人享受養(yǎng)老、醫(yī)療、教育等個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除，享受人數(shù)較上年增長5.9%，減稅金額超過3200億元，較上年增長8.2%。同時(shí)，稅務(wù)部門協(xié)同人社部門積極推進(jìn)新就業(yè)形態(tài)人員職業(yè)傷害保障試點(diǎn)，今年7月1日起試點(diǎn)范圍已經(jīng)擴(kuò)大到全國，累計(jì)惠及2910萬人。
第五，法治公平的稅收營商環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化。法治是中國式現(xiàn)代化的重要保障，也是最好的營商環(huán)境。今年以來，我國稅收營商環(huán)境朝著法治公平的方向不斷改善優(yōu)化。特別是我們通過實(shí)施稅費(fèi)征管“強(qiáng)基工程”，強(qiáng)化稅務(wù)合規(guī)管理，積極營造合規(guī)經(jīng)營、誠信納稅的稅收生態(tài)，有效提升了經(jīng)營主體稅法遵從度。今年6月份，全國企業(yè)納稅人在申報(bào)期內(nèi)自主申報(bào)率達(dá)98.5%，較年初提高4.5個(gè)百分點(diǎn)。2026年納稅繳費(fèi)信用評價(jià)結(jié)果顯示，誠信經(jīng)營主體數(shù)量超過4700萬戶，同比增長8.6%，其中A級納稅人數(shù)量達(dá)到788萬戶，占比提升近7個(gè)百分點(diǎn)。
以上是我向大家介紹的總體情況?！笆逦濉逼陂g，稅務(wù)部門將圍繞高質(zhì)量推進(jìn)中國式現(xiàn)代化稅務(wù)實(shí)踐，深入推進(jìn)依法治稅、以數(shù)治稅、從嚴(yán)治稅，深入實(shí)施數(shù)字化轉(zhuǎn)型條件下的稅費(fèi)征管“強(qiáng)基工程”，切實(shí)強(qiáng)化合規(guī)管理，維護(hù)法治公平，著力促進(jìn)宏觀稅負(fù)保持在合理水平，著力促進(jìn)納稅人繳費(fèi)人合規(guī)遵從明顯提升，著力促進(jìn)稅收在國家治理中的基礎(chǔ)性、支柱性、保障性作用更好發(fā)揮，為我國基本實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義現(xiàn)代化取得決定性進(jìn)展貢獻(xiàn)更大稅務(wù)力量。
下面，我和我的同事回答媒體朋友的問題，謝謝大家！
壽小麗:
謝謝胡靜林局長的介紹。下面進(jìn)入提問環(huán)節(jié)，提問前請通報(bào)一下所在的新聞機(jī)構(gòu)，請開始提問。
中央廣播電視總臺(tái)央視記者:
“十五五”期間，一個(gè)重要的目標(biāo)就是要建設(shè)全國統(tǒng)一大市場。請問稅務(wù)部門采取了哪些舉措，來著力拆除影響全國統(tǒng)一大市場建設(shè)的“隱形籬笆”？謝謝。
胡靜林:
這個(gè)問題請我們副局長王道樹同志回答。
國家稅務(wù)總局副局長 王道樹:
謝謝您的提問。今年以來，稅務(wù)部門認(rèn)真貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于縱深推進(jìn)全國統(tǒng)一大市場建設(shè)的部署要求，切實(shí)發(fā)揮稅收職能作用，重點(diǎn)在三個(gè)方面扎實(shí)推進(jìn)并取得積極成效。
一是進(jìn)一步發(fā)揮稅務(wù)部門垂直管理優(yōu)勢，加力推進(jìn)整治“內(nèi)卷式”競爭。稅務(wù)部門作為垂直管理部門，在服務(wù)全國統(tǒng)一大市場建設(shè)中更有條件和基礎(chǔ)。近年來，我們主動(dòng)發(fā)揮這一優(yōu)勢，上下協(xié)同發(fā)力，以推進(jìn)違規(guī)招商引資涉稅問題專項(xiàng)治理為抓手，助力整治“內(nèi)卷式”競爭，堅(jiān)決抵制以損害稅收公平為代價(jià)破壞市場秩序和市場統(tǒng)一的行為。今年以來，結(jié)合樹立和踐行正確政績觀學(xué)習(xí)教育，進(jìn)一步把“開票經(jīng)濟(jì)”涉稅問題納入整治范圍，發(fā)布納稅人合規(guī)開票的正面負(fù)面清單，其中，正面清單16條，為合規(guī)開票劃定“標(biāo)準(zhǔn)線”；負(fù)面清單28條，為違規(guī)開票劃定“警戒線”，加力糾治“開票經(jīng)濟(jì)”帶來的“內(nèi)卷式”競爭問題。同時(shí)，針對一些地方變換手法搞違規(guī)招商引資的行為，動(dòng)態(tài)更新完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，持續(xù)加強(qiáng)疑點(diǎn)掃描和核查，對查實(shí)的問題督促各地及時(shí)糾正。今年上半年，各地稅務(wù)部門在前兩年基礎(chǔ)上，又推動(dòng)各省市廢止或修改違規(guī)招商引資涉稅文件或協(xié)議條款833件，嚴(yán)防以各種名義違規(guī)實(shí)施返稅破壞市場公平統(tǒng)一。
二是進(jìn)一步加強(qiáng)稅收政策統(tǒng)一適用管理，加力推進(jìn)防范政策性洼地。一方面，我們與財(cái)政部等部門一起，加力推動(dòng)規(guī)范稅收優(yōu)惠政策。比如，以增值稅法實(shí)施為契機(jī)，一攬子規(guī)范80多項(xiàng)增值稅優(yōu)惠政策，更好發(fā)揮增值稅在資源配置中的中性作用。又如，適應(yīng)企業(yè)市場化重組的實(shí)際需求，進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)重組所得稅政策口徑，提升資源配置效率。另一方面，強(qiáng)化稅收優(yōu)惠政策適用管理，重點(diǎn)聚焦減稅規(guī)模大、涉稅風(fēng)險(xiǎn)高的優(yōu)惠政策，制定合規(guī)享受和錯(cuò)享騙享正面負(fù)面清單，確保政策紅利精準(zhǔn)直達(dá)合規(guī)經(jīng)營主體，有力防止政策執(zhí)行不規(guī)范、不統(tǒng)一而對市場公平競爭的影響。同時(shí)，稅務(wù)部門積極推動(dòng)8個(gè)實(shí)行區(qū)域性稅收優(yōu)惠政策的地方政府，專門明確享受稅收優(yōu)惠應(yīng)當(dāng)符合的實(shí)質(zhì)性運(yùn)營標(biāo)準(zhǔn)，并建立實(shí)質(zhì)性運(yùn)營聯(lián)合核查機(jī)制，嚴(yán)防利用“政策洼地”轉(zhuǎn)引稅源和開展不公平競爭。
三是進(jìn)一步落實(shí)稅務(wù)執(zhí)法規(guī)范公正要求，加力推進(jìn)消除區(qū)域性差異。我們圍繞服務(wù)一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)法一個(gè)尺度，今年上半年，進(jìn)一步優(yōu)化了納稅人跨區(qū)域辦理稅收業(yè)務(wù)的流程，平均辦理時(shí)長壓縮了5至10天，符合條件的可當(dāng)天辦結(jié)，跨省異地電子繳稅超1300億元，同比增長39%，促進(jìn)各類要素跨區(qū)域順暢流動(dòng)。同時(shí)，在近年來逐步統(tǒng)一區(qū)域稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，研究制定了《稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)（2026年版）》并向社會(huì)公開征求意見，擬進(jìn)一步在全國范圍內(nèi)實(shí)行統(tǒng)一的稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)，并明確“輕微不罰”事項(xiàng)清單，既防止地區(qū)間同案不同罰，又避免簡單化“一刀切”執(zhí)法，既推動(dòng)全國范圍內(nèi)稅務(wù)執(zhí)法“一把尺子量到底”，又切實(shí)維護(hù)好各類經(jīng)營主體的合法權(quán)益。我就介紹這些，謝謝！
第一財(cái)經(jīng)記者:
大家普遍關(guān)注當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢，稅收數(shù)據(jù)是觀察經(jīng)濟(jì)形勢的重要參考。請問從稅收大數(shù)據(jù)看，“十五五”開局之年我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有哪些亮點(diǎn)？謝謝。
胡靜林:
我來回答這個(gè)問題，謝謝您的提問。從稅收大數(shù)據(jù)來看，今年以來，我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢良好，歸納起來有這么四個(gè)突出特點(diǎn)，就是向?qū)?、向新、向?yōu)和向綠。
第一是“向?qū)崱?。作為?shí)體經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的工業(yè)特別是制造業(yè)占比穩(wěn)步提升，上半年工業(yè)企業(yè)銷售收入同比增長7.1%，其中制造業(yè)銷售收入同比增長7.3%；工業(yè)企業(yè)銷售收入占全部企業(yè)銷售收入的比重達(dá)36%，較去年同期提高2.2個(gè)百分點(diǎn)，工業(yè)企業(yè)設(shè)備投資總額同比增長9.8%，可以看出來，我國經(jīng)濟(jì)基本盤更“實(shí)”。
第二是“向新”。新質(zhì)生產(chǎn)力發(fā)展勢頭強(qiáng)勁，創(chuàng)新動(dòng)能加速成長。今年上半年，僅裝備制造業(yè)，信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，科技服務(wù)業(yè)這三個(gè)與新質(zhì)生產(chǎn)力緊密相關(guān)的行業(yè)銷售收入占全部企業(yè)銷售收入的比重就達(dá)23.5%，較上年同期提高2.2個(gè)百分點(diǎn)，且呈逐年快速上升態(tài)勢。如考慮其他新興行業(yè)，包括一些傳統(tǒng)行業(yè)的升級換代，新質(zhì)生產(chǎn)力相關(guān)產(chǎn)業(yè)占比會(huì)更高。
第三是“向優(yōu)”。一些體現(xiàn)效益的價(jià)值量指標(biāo)得到改善優(yōu)化，除稅收收入外，企業(yè)利潤等指標(biāo)均實(shí)現(xiàn)較好增長。上半年，全國100萬戶重點(diǎn)稅源企業(yè)申報(bào)利潤同比增長12.8%，反映企業(yè)效益不斷改善。受重點(diǎn)行業(yè)發(fā)展向好等因素帶動(dòng)，全國個(gè)人所得稅申報(bào)工資薪金的總額同比增長5%。
第四是“向綠”。就是綠色發(fā)展在加速。上半年生態(tài)保護(hù)和環(huán)境治理業(yè)銷售收入同比增長6.9%，以風(fēng)、光、水、核等為代表的清潔能源發(fā)電銷售收入同比增長17.1%，占電力生產(chǎn)銷售收入的38.8%，較去年同期增長了3.8個(gè)百分點(diǎn)。新能源車、鋰電池制造業(yè)銷售收入同比分別增長13.1%和38.9%，新能源應(yīng)用水平持續(xù)提升。
從這些數(shù)據(jù)可以看出，“十五五”開局以來我國高質(zhì)量發(fā)展呈現(xiàn)的一些亮點(diǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)中向好的基礎(chǔ)不斷鞏固，相信我國經(jīng)濟(jì)一定會(huì)更好地實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長。謝謝!
廣東廣播電視臺(tái)記者:
《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》實(shí)施已滿一年，有效監(jiān)管了刷單炒信、不實(shí)申報(bào)等行為，請問能否介紹一下這項(xiàng)規(guī)定的落地實(shí)施情況？謝謝。
胡靜林:
請榮海樓總經(jīng)濟(jì)師回答。
國家稅務(wù)總局新聞發(fā)言人、總經(jīng)濟(jì)師 榮海樓:
謝謝這位記者朋友的提問?！笆逦濉币?guī)劃綱要提出，推動(dòng)平臺(tái)經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新和健康發(fā)展?！痘ヂ?lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》去年6月20日公布實(shí)施。一年多來，在各方大力支持下，《規(guī)定》實(shí)施取得顯著成效，近9700家境內(nèi)外平臺(tái)積極履行了涉稅信息報(bào)送義務(wù)，有力促進(jìn)了平臺(tái)經(jīng)濟(jì)規(guī)范健康發(fā)展。在這里，我想用“三個(gè)變化”來簡要介紹一下《規(guī)定》實(shí)施取得的成效。
第一個(gè)變化是平臺(tái)企業(yè)報(bào)數(shù)質(zhì)效不斷提升。境內(nèi)外平臺(tái)不論規(guī)模大小，都要依法履行涉稅信息報(bào)送義務(wù)?！兑?guī)定》實(shí)施以來，平臺(tái)報(bào)數(shù)的主動(dòng)性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性不斷提升。一是報(bào)數(shù)平臺(tái)越來越多。今年一季度報(bào)送涉稅信息的平臺(tái)數(shù)量為9692家，比2025年10月首報(bào)時(shí)增長39%，基本實(shí)現(xiàn)了應(yīng)報(bào)盡報(bào)。二是報(bào)送及時(shí)性越來越強(qiáng)。今年一季度涉稅信息報(bào)送期間，70%以上平臺(tái)在4月20日前完成報(bào)送，環(huán)比提升6個(gè)百分點(diǎn)。今年二季度的信息報(bào)送正在進(jìn)行中，7月20日前完成報(bào)送的平臺(tái)已達(dá)八成。三是報(bào)送數(shù)據(jù)越來越準(zhǔn)。今年一季度報(bào)送的平臺(tái)內(nèi)經(jīng)營者和從業(yè)人員信息較去年首次報(bào)送分別增長21%、19%，特別是頭部平臺(tái)報(bào)送的信息與其在行業(yè)所處地位，以及與其他方面信息校驗(yàn)的匹配性不斷提升。
第二個(gè)變化是平臺(tái)內(nèi)商戶稅法遵從持續(xù)增強(qiáng)。過去，由于線上經(jīng)營信息不透明，有的平臺(tái)內(nèi)商戶通過不開票、私戶收款等方式逃避納稅義務(wù)。隨著《規(guī)定》落地，平臺(tái)內(nèi)商戶合規(guī)開票、據(jù)實(shí)申報(bào)、依法繳稅的意識逐步增強(qiáng)。一是開票金額增了。今年一季度，平臺(tái)內(nèi)小規(guī)模納稅人向上游企業(yè)取得發(fā)票的金額同比增長48%，環(huán)比提升20個(gè)百分點(diǎn)，較去年首次報(bào)送時(shí)翻了一倍多。二是申報(bào)收入足了。平臺(tái)內(nèi)商戶自行申報(bào)的收入大于平臺(tái)企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送收入的戶數(shù)越來越多，占平臺(tái)內(nèi)全部商戶的比重較去年首次報(bào)送時(shí)提升了26個(gè)百分點(diǎn)。三是繳稅商戶多了。申報(bào)繳稅的平臺(tái)內(nèi)商戶數(shù)量較《規(guī)定》實(shí)施之前增長37%，較上次報(bào)送時(shí)提高了5個(gè)百分點(diǎn)，帶來了線上線下稅收負(fù)擔(dān)差異進(jìn)一步縮小。
第三個(gè)變化是平臺(tái)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序更加規(guī)范?！兑?guī)定》的出臺(tái)實(shí)施使得線上交易信息顯性化、透明化，個(gè)別平臺(tái)內(nèi)商戶不辦登記、刷單炒信、分拆收入等行為受到遏制，經(jīng)營活動(dòng)更加合規(guī)。今年一季度，依法辦理經(jīng)營主體登記的平臺(tái)內(nèi)商戶數(shù)量較去年首次報(bào)送時(shí)提升近10個(gè)百分點(diǎn)。對刷單炒信等行為，稅務(wù)部門積極會(huì)同相關(guān)部門開展聯(lián)合治理。比如，近期查處某團(tuán)伙操控1.2萬個(gè)賬號，為平臺(tái)內(nèi)商戶提供刷單服務(wù)，獲取非法所得180余萬元，案件已移交相關(guān)部門依法處理。
總的看，《規(guī)定》落地一年來，管的是亂象、守的是公平、護(hù)的是合規(guī)、促的是發(fā)展。希望各平臺(tái)企業(yè)繼續(xù)履行好涉稅信息報(bào)送義務(wù)，稅務(wù)部門也將持續(xù)優(yōu)化服務(wù)、規(guī)范監(jiān)管，進(jìn)一步完善同平臺(tái)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的稅收政策和服務(wù)管理措施，促進(jìn)平臺(tái)經(jīng)濟(jì)持續(xù)規(guī)范健康發(fā)展。謝謝！
頂端新聞?dòng)浾?
增值稅法及其條例已經(jīng)于今年1月1日起開始實(shí)施，請問這部新法實(shí)施一年以來，發(fā)揮了哪些作用？下一步如何更好推進(jìn)這部新法的落地？謝謝。
胡靜林:
請王道樹副局長回答。
王道樹:
謝謝您關(guān)心這個(gè)問題。增值稅是我國第一大稅種，增值稅立法是全面落實(shí)稅收法定原則的關(guān)鍵一步。增值稅法及其實(shí)施條例自今年1月1日施行以來，稅務(wù)部門扎實(shí)做好政策配套、系統(tǒng)升級、普法宣傳、納稅服務(wù)等工作，全面保障新法平穩(wěn)落地，有力推動(dòng)增值稅在更加規(guī)范的法治軌道上，持續(xù)發(fā)揮籌集財(cái)政收入、促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展的作用。新法實(shí)施以來，已經(jīng)顯現(xiàn)多重積極的效應(yīng)。
一是新法實(shí)施更好增強(qiáng)了稅制確定性。增值稅主要稅制要素通過法律的形式固定下來，進(jìn)一步增強(qiáng)了稅制的規(guī)范性和確定性，有利于穩(wěn)定市場預(yù)期。比如，明確9類法定免稅項(xiàng)目，并將起征點(diǎn)制度上升到法律層面；將原有11種視同應(yīng)稅交易情形精簡為3種，充分體現(xiàn)實(shí)質(zhì)課稅原則；優(yōu)化混合銷售的判定標(biāo)準(zhǔn)，更加契合納稅人經(jīng)營多樣性的實(shí)際情況，等等。稅制確定性的增強(qiáng)，有利于合規(guī)遵從度的提升，促進(jìn)了稅收收入穩(wěn)定增長，今年上半年，稅務(wù)部門征收增值稅收入3.87萬億元，同比增長6%。
二是新法實(shí)施更加彰顯了法治公平性。新法以更好發(fā)揮增值稅中性作用為目標(biāo)，推進(jìn)健全制度、堵塞漏洞，促進(jìn)經(jīng)營主體公平競爭。比如，將小規(guī)模納稅人年銷售額超過500萬元后登記或認(rèn)定為一般納稅人的時(shí)間，明確為超過標(biāo)準(zhǔn)的“當(dāng)期”而不是“下期”，有效堵住了以往大額交易套享小規(guī)模納稅人優(yōu)惠的漏洞，促進(jìn)了不同規(guī)模經(jīng)營主體更公平參與市場競爭。今年上半年，全國新登記增值稅一般納稅人109萬戶，同比增長25.2%，反映出稅制公平性進(jìn)一步增強(qiáng)。
三是新法實(shí)施更加暢通了產(chǎn)業(yè)循環(huán)鏈。增值稅有利于避免重復(fù)征稅、促進(jìn)專業(yè)化分工。新法在法律層面首次明確留抵稅額可選擇結(jié)轉(zhuǎn)下期抵扣或申請退還，并引入長期資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分期調(diào)整制度，進(jìn)一步保持增值稅“征扣一致”的鏈條完整性，有效減少了商品和服務(wù)在國民經(jīng)濟(jì)各環(huán)節(jié)流轉(zhuǎn)中的重復(fù)征稅，推動(dòng)國內(nèi)大循環(huán)更加暢通。稅收數(shù)據(jù)顯示，今年上半年全國制造業(yè)銷售收入同比增長7.3%，而制造業(yè)省際之間銷售額同比增長7.7%，反映出產(chǎn)業(yè)專業(yè)化分工協(xié)同持續(xù)深化。
四是新法實(shí)施更好提升了辦稅便利度。新法精簡辦稅流程，減輕申報(bào)負(fù)擔(dān)，進(jìn)一步優(yōu)化納稅服務(wù)，有效降低了制度性交易成本和納稅人遵從成本。比如，首次在法律層面明確電子發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票具有同等法律效力；對增值稅申報(bào)表進(jìn)行“瘦身合并”，將一般納稅人和小規(guī)模納稅人申報(bào)表合二為一，利用納稅人發(fā)票信息自動(dòng)預(yù)填申報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)，減輕納稅人辦稅負(fù)擔(dān)。同時(shí)，優(yōu)化出口退稅服務(wù)管理，取消4類專項(xiàng)備案表，減少50項(xiàng)報(bào)送數(shù)據(jù)，實(shí)施9類出口退稅證明全面電子化，預(yù)計(jì)每年為3.6萬戶企業(yè)減少約11萬份紙質(zhì)證明開具報(bào)送。今年上半年，稅務(wù)部門為企業(yè)辦理出口退稅同比增長7.7%，正常出口退稅平均辦理時(shí)間控制在6個(gè)工作日以內(nèi)。
下一步，稅務(wù)部門將持續(xù)跟蹤評估增值稅法落地情況，廣泛聽取意見建議，穩(wěn)妥推進(jìn)新申報(bào)表試點(diǎn)及全國上線工作，扎實(shí)做好增值稅法施行的“后半篇文章”，更好服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。謝謝！
21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者:
個(gè)人所得稅是調(diào)節(jié)收入再分配的重要工具，與每個(gè)人息息相關(guān)。能否介紹一下今年個(gè)人所得稅特別是年度匯算的有關(guān)情況？謝謝。
胡靜林:
謝謝，請總審計(jì)師王世宇同志回答。
國家稅務(wù)總局總審計(jì)師 王世宇:
首先感謝您的提問。“十五五”規(guī)劃綱要提出，增加低收入群體收入，提高中等收入群體比重，推動(dòng)形成橄欖型分配格局。個(gè)人所得稅是優(yōu)化收入再分配、促進(jìn)社會(huì)公平的重要工具，6月30日，我們第七次個(gè)稅綜合所得年度匯算工作順利完成。從上半年收入和這次匯算的情況看，個(gè)稅調(diào)節(jié)收入分配的效應(yīng)持續(xù)顯現(xiàn)。下面，我用三組數(shù)據(jù)向大家作簡要介紹。
第一組數(shù)據(jù)：個(gè)稅收入達(dá)9000億元，高收入群體繳稅占絕大多數(shù)。今年上半年，稅務(wù)部門征收的個(gè)人所得稅同比增長約13%，成為我國第三大稅種。個(gè)稅增長較快的原因有三，一是相關(guān)資本類所得對個(gè)稅增長的貢獻(xiàn)度近五成，特別是股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股息紅利等資本類收入稅收增長明顯。其中，限售股轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅同比增長97.6%。利息、股息、紅利所得個(gè)人所得稅同比增長15.2%。二是部分行業(yè)發(fā)展態(tài)勢較好，帶動(dòng)從業(yè)人員收入明顯增加，比如科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)、有色金屬冶煉和壓延加工業(yè)繳納的個(gè)稅同比分別增長15%和40.8%。三是稅務(wù)部門持續(xù)加強(qiáng)高收入人員的納稅引導(dǎo)規(guī)范，也對個(gè)稅帶來一定的增收效應(yīng)。數(shù)據(jù)顯示，年收入居前1%的人，申報(bào)繳納的個(gè)稅大體占個(gè)稅總量的五成以上；年收入居前10%的個(gè)人，申報(bào)繳納的個(gè)稅占九成左右。
第二組數(shù)據(jù)：超過1億納稅人享受退稅1500多億元，中低收入者受益面提升。在這次個(gè)稅匯算中，全國有超過2億納稅人辦理了匯算申報(bào)，同比增長4.38%，超過1億納稅人申報(bào)退稅，退稅總金額超過1500億元。年收入12萬元以下的群體，在享受了6萬元基本減除費(fèi)用、“三險(xiǎn)一金”專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除以后，基本無需繳稅或者只需少量繳稅；超過七成的人群匯算后無需繳稅；在有稅人群中，超過六成適用3%的稅率，也就是最低一檔稅率，反映出個(gè)稅調(diào)高惠低效應(yīng)進(jìn)一步顯現(xiàn)。
第三組數(shù)據(jù)：需大額補(bǔ)稅的重點(diǎn)人群補(bǔ)稅申報(bào)率達(dá)99.96%，納稅遵從意識顯著提升。我們注重持續(xù)強(qiáng)化合規(guī)管理，提升稅收監(jiān)管效能，針對個(gè)稅匯算需要大額補(bǔ)稅的重點(diǎn)人員，全程跟進(jìn)輔導(dǎo)引導(dǎo)。目前這部分重點(diǎn)人群補(bǔ)稅申報(bào)率達(dá)99.96%。與此同時(shí)，我們還進(jìn)一步規(guī)范居民境外所得稅收管理，引導(dǎo)納稅人依法誠信納稅，今年上半年累計(jì)督促補(bǔ)繳稅款、滯納金約340億元，納稅人合規(guī)意識進(jìn)一步提升。
下一步，稅務(wù)部門將協(xié)同相關(guān)部門加力推進(jìn)“十五五”規(guī)劃關(guān)于個(gè)稅改革有關(guān)部署，持續(xù)改進(jìn)征管和服務(wù)，更好發(fā)揮個(gè)人所得稅制度在調(diào)節(jié)分配和改善民生等方面的積極作用。謝謝！
北京青年報(bào)記者:
稅務(wù)系統(tǒng)在維護(hù)稅收法治公平方面發(fā)揮著關(guān)鍵作用，請問稅務(wù)部門在強(qiáng)化合規(guī)管理、維護(hù)法治公平方面有哪些工作進(jìn)展？如何進(jìn)一步構(gòu)建法治公平的稅收營商環(huán)境？謝謝。
胡靜林:
請王道樹副局長回答這個(gè)問題。
王道樹:
謝謝北京青年報(bào)記者的提問。近年來，稅務(wù)部門將維護(hù)法治公平、強(qiáng)化合規(guī)管理作為稅務(wù)改革發(fā)展的主攻方向，著力厚植稅務(wù)人合規(guī)履職、納稅人合規(guī)經(jīng)營、全社會(huì)合規(guī)遵從的治稅生態(tài)。我們強(qiáng)化合規(guī)管理并非簡單地為了組織稅收收入，更重要的是將其作為營造法治公平營商環(huán)境、推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展的長遠(yuǎn)之道。稅收是企業(yè)經(jīng)營必須承擔(dān)的基礎(chǔ)成本，強(qiáng)化稅收合規(guī)管理的過程，就是規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為、促進(jìn)稅收成本內(nèi)部化的過程，就是規(guī)范市場運(yùn)行秩序、促進(jìn)各類經(jīng)營主體公平競爭的過程，也是防止“劣幣驅(qū)逐良幣”、促進(jìn)優(yōu)勝劣汰的過程。在推進(jìn)合規(guī)管理工作中，我們堅(jiān)持從三個(gè)方面著力：
一是堅(jiān)持既突出重點(diǎn)抓，又融入日常監(jiān)管。我們聚焦高風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)群體、重點(diǎn)事項(xiàng)，加快完善稅務(wù)監(jiān)管機(jī)制，加力實(shí)施精準(zhǔn)防控。比如，針對醫(yī)療器械行業(yè)變造虛開發(fā)票等問題進(jìn)行專項(xiàng)整治，立案檢查醫(yī)療器械經(jīng)銷企業(yè)3611戶，查補(bǔ)稅款59億元，促進(jìn)了該行業(yè)合規(guī)經(jīng)營；又如，針對加油站偷逃稅頑疾，完善多部門聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，今年查處高風(fēng)險(xiǎn)加油站2100余個(gè)，查補(bǔ)稅款約16億元，等等。與此同時(shí)，我們注重將合規(guī)管理融入日常、抓在經(jīng)常，特別是深入實(shí)施稅費(fèi)征管“強(qiáng)基工程”，以加強(qiáng)稅費(fèi)申報(bào)管理為切入口，以分類分級風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，持續(xù)提升稅務(wù)合規(guī)管理效能。截至6月底，全國有收入申報(bào)戶數(shù)達(dá)到8000萬戶，同比增長17.4%，其中新增涉稅經(jīng)營主體中的有收入申報(bào)戶數(shù)占比較去年同期提升了1個(gè)百分點(diǎn)。
二是堅(jiān)持既查處違法者，又激勵(lì)守法者。我們始終保持對涉稅違法行為特別是惡意偷逃稅行為的高壓嚴(yán)打態(tài)勢，持續(xù)加強(qiáng)稅務(wù)稽查。今年上半年，全國依法查處各類涉稅違法行為挽回稅款損失1806億元，同比增長20.8%。其中，查處騙取和違規(guī)享受稅收優(yōu)惠企業(yè)3200余戶，查補(bǔ)稅款120億元；查處涉嫌虛開騙稅企業(yè)3.24萬戶，挽回出口退稅損失46億元；查處通過惡意籌劃、串通作假幫助服務(wù)對象偷逃稅的違規(guī)涉稅中介500余戶，對相關(guān)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員依法采取列為涉稅服務(wù)失信主體等懲戒措施。同時(shí)，對于守法遵從者，我們想方設(shè)法予以激勵(lì)和支持。比如，繼向納稅人推送“稅收紅利賬單”之后，又創(chuàng)新推出集團(tuán)企業(yè)“稅收貢獻(xiàn)賬單”，按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)歸集集團(tuán)年度納稅數(shù)據(jù)，并持續(xù)拓展數(shù)據(jù)應(yīng)用場景，增強(qiáng)其依法納稅的榮譽(yù)感和公信度。目前第一批500多家重點(diǎn)集團(tuán)企業(yè)已經(jīng)收到其上年度“稅收貢獻(xiàn)賬單”。同時(shí)，我們會(huì)同金融監(jiān)管部門深化“銀稅互動(dòng)”，今年上半年，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)累計(jì)通過“銀稅互動(dòng)”為守信小微企業(yè)發(fā)放貸款272萬筆，貸款金額近1.5萬億元，助力守信企業(yè)緩解融資難題。
三是堅(jiān)持既規(guī)范納稅人，又規(guī)范稅務(wù)人。我們強(qiáng)化合規(guī)管理，不僅是引導(dǎo)納稅人依法納稅、合規(guī)經(jīng)營，而且要促進(jìn)稅務(wù)人依法征稅、合規(guī)履職。特別是今年以來，我們結(jié)合開展樹立和踐行正確政績觀學(xué)習(xí)教育，嚴(yán)格規(guī)范涉企稅務(wù)檢查，避免多頭或者重復(fù)入戶檢查，減少對企業(yè)不必要的打擾。上半年，共壓減風(fēng)險(xiǎn)防控核查任務(wù)數(shù)量64%，但精準(zhǔn)性大幅提升，且通過線上提示提醒等非接觸方式，遞進(jìn)式執(zhí)法辦理的戶次占比提升至58.1%。我們積極開展“一案雙查”，在查處涉稅違法案件的同時(shí)，嚴(yán)肅查處稅務(wù)人員與不法分子、不法中介內(nèi)外勾結(jié)、通同作弊等違紀(jì)違法行為。此前稅務(wù)部門已公開曝光一些案例，近期我們還將再公布一批，進(jìn)一步釋放全面從嚴(yán)治黨與全面從嚴(yán)治稅貫通推進(jìn)的強(qiáng)烈信號。
“十五五”期間，稅務(wù)部門將持續(xù)堅(jiān)守法治正道，強(qiáng)化合規(guī)管理，以稅費(fèi)治理效能提升推動(dòng)經(jīng)濟(jì)稅收秩序更加規(guī)范，積極構(gòu)建更加法治公平的稅收營商環(huán)境。謝謝！
大眾新聞大眾日報(bào)記者:
今年稅務(wù)部門持續(xù)開展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，請問在提升辦稅繳費(fèi)便利度方面有哪些新舉措、新變化？謝謝。
胡靜林:
謝謝，請榮海樓總經(jīng)濟(jì)師回答這個(gè)問題。
榮海樓:
感謝這位記者朋友的提問。稅務(wù)部門是與老百姓打交道最多、最直接的部門之一，納稅人繳費(fèi)人對規(guī)范稅務(wù)執(zhí)法、優(yōu)質(zhì)稅費(fèi)服務(wù)、公平稅收環(huán)境的新期待，是我們稅務(wù)人的奮斗目標(biāo)。今年稅務(wù)部門接續(xù)第13年開展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，創(chuàng)新推出了一系列新舉措，更好利企便民。
一是不斷提高辦稅繳費(fèi)效率。隨著電子稅務(wù)局全面普及，絕大多數(shù)高頻稅費(fèi)業(yè)務(wù)，都實(shí)現(xiàn)了“網(wǎng)上辦”“掌上辦”。目前，智能辦稅事項(xiàng)覆蓋面已提升至85%，辦稅時(shí)長平均縮短20%。我們還在停車場、商超零售、餐飲住宿等民生領(lǐng)域試點(diǎn)推行“支付即開票”，提升了消費(fèi)者用票效率和體驗(yàn)。我們持續(xù)優(yōu)化離境退稅“即買即退”服務(wù)，上半年辦理離境退稅的境外旅客數(shù)量同比增長366%，退稅商品銷售額和退稅額同比增長69%。
二是切實(shí)優(yōu)化合規(guī)遵從輔導(dǎo)。我們把合規(guī)管理理念融入稅費(fèi)服務(wù)全過程，優(yōu)化合規(guī)宣傳輔導(dǎo)機(jī)制，把更多精力從“事后糾偏”轉(zhuǎn)向“事前輔導(dǎo)、事中提醒”，幫助納稅人早預(yù)防、早糾錯(cuò)、防患于未然。事前聚焦新辦企業(yè)、重點(diǎn)群體等對象，把稅費(fèi)優(yōu)惠怎么享、申報(bào)表怎么填講清楚。事中依托稅收大數(shù)據(jù)精準(zhǔn)識別、及時(shí)提醒納稅人更正申報(bào)中的錯(cuò)誤，引導(dǎo)正確填報(bào)。特別是今年4月份還對104萬戶重點(diǎn)稅源企業(yè)和22.6萬戶涉稅中介開展了合規(guī)申報(bào)輔導(dǎo)。
三是著力加快解決稅費(fèi)訴求。今年年初，我們制發(fā)稅費(fèi)服務(wù)訴求解決機(jī)制優(yōu)化升級工作方案，從六個(gè)方面明確20條措施，多渠道歸集研判訴求，推動(dòng)從“接訴即辦”向“未訴先辦”轉(zhuǎn)變。截至今年6月份，總局和省局兩級稅務(wù)部門收集解決各類共性訴求3800多個(gè)，及時(shí)化解經(jīng)營主體急難愁盼問題。
四是凝聚合力護(hù)航發(fā)展。比如，聯(lián)合多部門開展“春雨潤苗”專項(xiàng)行動(dòng)，累計(jì)建立協(xié)作機(jī)制127個(gè)，共享數(shù)據(jù)2.7億條，助力小微經(jīng)營主體健康發(fā)展；積極推進(jìn)與水利、商務(wù)、自然資源等部門數(shù)據(jù)共享，進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)辦理體驗(yàn)。同時(shí)，加力推進(jìn)“稅路通”跨境稅收服務(wù)品牌建設(shè)，累計(jì)發(fā)布115個(gè)國別（地區(qū)）稅收指南、98個(gè)跨境問答和5份稅收指引，更好護(hù)航企業(yè)“走出去”。
“十五五”期間，稅務(wù)部門還將聚焦納稅人繳費(fèi)人的新關(guān)切新訴求，持續(xù)推出更多務(wù)實(shí)管用的場景化、特色化服務(wù)舉措，不斷提升經(jīng)營主體和人民群眾滿意度。謝謝！
壽小麗:
請繼續(xù)提問。還有兩位記者舉手，最后兩個(gè)問題。
香港紫荊雜志記者:
“十五五”規(guī)劃要求，加快高水平科技自立自強(qiáng)，引領(lǐng)發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力。請問稅務(wù)部門如
胡靜林:
請王世宇總審計(jì)師回答這個(gè)問題。
王世宇:
感謝您的提問。近年來，稅務(wù)部門不折不扣推動(dòng)各項(xiàng)支持科技創(chuàng)新稅費(fèi)優(yōu)惠政策落地見效，依托稅收大數(shù)據(jù)深化“政策找人”和精準(zhǔn)推送，促進(jìn)政策紅利直達(dá)快享。今年上半年以來，累計(jì)推送支持科技創(chuàng)新的稅費(fèi)優(yōu)惠政策274.4萬戶次，同時(shí)積極會(huì)同相關(guān)部門規(guī)范優(yōu)惠政策執(zhí)行口徑，進(jìn)一步提高政策執(zhí)行的統(tǒng)一性和確定性，細(xì)化完善科技型企業(yè)孵化器等優(yōu)惠政策的操作性規(guī)定，保障各項(xiàng)支持科技創(chuàng)新的稅費(fèi)優(yōu)惠精準(zhǔn)落地。
今年上半年，現(xiàn)行支持科技創(chuàng)新主要政策和制造業(yè)發(fā)展政策減稅降費(fèi)以及退稅1.91萬億元，其中：研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等支持企業(yè)創(chuàng)新投入和技術(shù)轉(zhuǎn)讓的政策減稅降費(fèi)6596億元；高新技術(shù)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅等支持培育發(fā)展高新技術(shù)企業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)的政策減稅約2520億元；先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅加計(jì)抵減等推進(jìn)破解“卡脖子”和支持高端化發(fā)展的政策減稅降費(fèi)近1萬億元。
在稅費(fèi)優(yōu)惠政策和其他政策共同的作用下，我國長期積累的創(chuàng)新潛力進(jìn)一步激發(fā)，創(chuàng)新發(fā)展的良好勢頭進(jìn)一步鞏固拓展。主要體現(xiàn)在這么幾個(gè)方面：一是傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展齊頭并進(jìn)。上半年，部分傳統(tǒng)行業(yè)加快轉(zhuǎn)型升級步伐，比如說食品制造、服裝、造紙等傳統(tǒng)行業(yè)銷售收入同比分別增長11.6%、9.2%和8.9%。同時(shí)，新興產(chǎn)業(yè)保持快速增長，比如說智能車載設(shè)備、無人機(jī)、機(jī)器人等行業(yè)銷售收入同比分別增長43%、36.2%、27.3%。二是創(chuàng)新投入和創(chuàng)新產(chǎn)出相得益彰。上半年，反映企業(yè)創(chuàng)新投入的全國企業(yè)購進(jìn)研發(fā)設(shè)備和研發(fā)服務(wù)金額同比分別增長10.7%、10.8%。同時(shí)，反映創(chuàng)新產(chǎn)出的科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)、科技含量較高的知識產(chǎn)權(quán)專利密集型產(chǎn)業(yè)銷售收入同比分別增長17.1%和12.5%。三是數(shù)字產(chǎn)業(yè)化和產(chǎn)業(yè)數(shù)字化融合加深。上半年，數(shù)字經(jīng)濟(jì)核心產(chǎn)業(yè)銷售收入同比增長8.7%，反映數(shù)字產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程加快，其中數(shù)字產(chǎn)品制造業(yè)、數(shù)字應(yīng)用技術(shù)業(yè)銷售收入同比分別增長14.2%和11.7%。與此同時(shí)，全國企業(yè)采購數(shù)字技術(shù)同比增長8.3%，其中制造業(yè)采購數(shù)字技術(shù)同比增長15.5%，反映產(chǎn)業(yè)數(shù)字化動(dòng)力在增強(qiáng)。
“十五五”期間，稅務(wù)部門將持續(xù)落實(shí)好支持科技創(chuàng)新的各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策，同時(shí)加強(qiáng)政策適用管理，防范錯(cuò)享、騙享風(fēng)險(xiǎn)，更好支持關(guān)鍵領(lǐng)域科技創(chuàng)新取得更大突破。謝謝！
壽小麗:
最后一題。
經(jīng)濟(jì)日報(bào)記者:
去年底，中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出治理“開票經(jīng)濟(jì)”。請問稅務(wù)部門采取了哪些措施糾治“開票經(jīng)濟(jì)”涉稅問題？成效如何？后續(xù)怎樣持續(xù)深化治理？謝謝。
胡靜林:
謝謝您的提問，我來回答這個(gè)問題?！伴_票經(jīng)濟(jì)”是違規(guī)招商引資和“內(nèi)卷式”競爭的突出表現(xiàn)形式，既造成“數(shù)字繁榮”假象，又破壞經(jīng)濟(jì)稅收秩序，損害公平競爭的環(huán)境。今年以來，我們將糾治“開票經(jīng)濟(jì)”涉稅問題作為稅務(wù)系統(tǒng)樹立和踐行正確政績觀學(xué)習(xí)教育集中整治的重點(diǎn)，有力有序加以推進(jìn)。
在推進(jìn)過程中，我們堅(jiān)持精準(zhǔn)施策，主要是針對開票明顯異常且基本無利潤、無稅收、無員工、無場所，以及集群注冊的“空殼企業(yè)”進(jìn)行監(jiān)控預(yù)警，突出主要矛盾，重點(diǎn)鎖定一些“虛假注冊”、無實(shí)質(zhì)經(jīng)營、“空轉(zhuǎn)走單”等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行應(yīng)對處置。我們堅(jiān)持有序整治，發(fā)布了合規(guī)開票的正負(fù)面清單，引導(dǎo)納稅人合規(guī)遵從，制定了規(guī)范糾治工作的操作指引，嚴(yán)防簡單“一刀切”。對合規(guī)經(jīng)營或能排除疑點(diǎn)的企業(yè)，保障正常用票；對存在問題的企業(yè)，遞進(jìn)式采取限票措施來推動(dòng)整改；對虛開發(fā)票等違法行為，依法堅(jiān)決查處。我們堅(jiān)持協(xié)同共治，積極與發(fā)改、財(cái)政、國資、市場監(jiān)管和金融監(jiān)管等部門加強(qiáng)溝通銜接，建立線索推送核查和聯(lián)合懲戒等機(jī)制，凝聚多方合力，提升監(jiān)管效能。
半年來，糾治工作取得了階段性成效。一是促進(jìn)了開票“水分”有效擠出。今年上半年，被排查出存在“開票經(jīng)濟(jì)”問題的企業(yè)，其開票金額同比下降了37.7%。隨著這些開票“水分”的擠出，全國每百元發(fā)票“含稅量”較2025年提升了13.7%，經(jīng)濟(jì)稅收的質(zhì)量更高了。二是促進(jìn)了“空殼”企業(yè)加快退出。上半年，共排查確認(rèn)“空殼”企業(yè)129萬戶，推動(dòng)注銷近70萬戶，對其他約60萬戶采取規(guī)范引導(dǎo)措施，經(jīng)營主體數(shù)據(jù)更實(shí)。三是促進(jìn)了虛假貿(mào)易有力糾治。通過對“空轉(zhuǎn)走單”“循環(huán)開票”的企業(yè)進(jìn)行核查，壓縮了一些不正常的“過票”公司，對一些企業(yè)憑自制“提貨單”在關(guān)聯(lián)企業(yè)間轉(zhuǎn)圈開票，憑空虛造巨量營收的亂象，以及對借大宗貿(mào)易之名行虛假貿(mào)易之實(shí)等行為，起到了有效的遏制作用。四是促進(jìn)了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提前防治。糾治“開票經(jīng)濟(jì)”有利于防范“數(shù)字繁榮”背后潛藏的產(chǎn)業(yè)鏈風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。比如，在糾治醫(yī)療器械經(jīng)銷行業(yè)“開票經(jīng)濟(jì)”問題時(shí)，我們會(huì)同相關(guān)部門以整治發(fā)票變造虛開為突破口，推動(dòng)行業(yè)內(nèi)加力糾治“帶金銷售”、違規(guī)返利、倒賣“三無”醫(yī)療器械等風(fēng)險(xiǎn)。在對融資性貿(mào)易企業(yè)開票問題進(jìn)行排查中，對發(fā)現(xiàn)虛增業(yè)績騙取銀行貸款的疑點(diǎn)，我們及時(shí)推送金融監(jiān)管部門處置，助力防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。在核實(shí)一些地方城投公司等國資平臺(tái)通過“循環(huán)開票”等手段做大營收、套取貸款的情況后，我們及時(shí)采取措施，壓減虛增的開票金額、切斷中間的“過票”鏈條，推動(dòng)降低地方虛假化債及新增隱性債的風(fēng)險(xiǎn)。
糾治“開票經(jīng)濟(jì)”是推動(dòng)高質(zhì)量、可持續(xù)發(fā)展的必然要求。下一步，稅務(wù)部門將進(jìn)一步增強(qiáng)“甄別力”，提高“精準(zhǔn)度”，打好“組合拳”，繼續(xù)有力有序推進(jìn)“開票經(jīng)濟(jì)”常態(tài)化治理，并加大典型案件的曝光力度，更好規(guī)范經(jīng)濟(jì)稅收秩序、提升發(fā)展質(zhì)量。謝謝！
壽小麗:
謝謝靜林局長，謝謝各位發(fā)布人，謝謝各位記者朋友的參與，今天的新聞發(fā)布會(huì)就到這里，大家再見！
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