2025年4月24-25日，由鋼之家網(wǎng)站主辦，友發(fā)集團(tuán)、正大制管集團(tuán)、馬鋼有限、歐冶云商冠名聯(lián)辦，盤古云鏈、河南天元、鋼鐵俠云商聯(lián)辦的《第二十一屆鋼鐵產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略會議》在上海盛大開幕。來自國內(nèi)外包括110多家鋼廠和80多家原燃料企業(yè)在內(nèi)的產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)及相關(guān)機(jī)構(gòu)、媒體等500多家單位的700多名嘉賓參加了本屆會議。
4月25日下午三點(diǎn)舉辦的《第十四屆鋼鐵原料供應(yīng)鏈發(fā)展戰(zhàn)略會議》上，中國廢鋼鐵應(yīng)用協(xié)會副秘書長王方杰作《廢鋼行業(yè)現(xiàn)狀和十五五展望》報(bào)告。
中國廢鋼鐵應(yīng)用協(xié)會副秘書長王方杰
作《廢鋼行業(yè)現(xiàn)狀和十五五展望》報(bào)告
發(fā)言要點(diǎn)：
一、行業(yè)概況
1、廢鋼行業(yè)現(xiàn)狀
近年來，我國廢鋼資源量每年約為2.6億噸，占整個(gè)再生資源總量的三分之二。根據(jù)商務(wù)部數(shù)據(jù)，全國再生資源回收企業(yè)約9萬家，從業(yè)人員約1300萬人，按比例推算，廢鋼回收企業(yè)約有6萬家，從業(yè)人員接近千萬人。
過去十年，我們一直配合工業(yè)和信息化部開展廢鋼加工企業(yè)準(zhǔn)入管理工作。目前，全國共有準(zhǔn)入企業(yè)910家，總加工能力約1.8億噸。預(yù)計(jì)未來申報(bào)準(zhǔn)入的企業(yè)可能增至2000家左右。按當(dāng)前2億噸的社會廢鋼量來計(jì)，單個(gè)基地年加工10萬噸算是比較好的水平，按此測算，廢鋼加工企業(yè)的從業(yè)人數(shù)也達(dá)幾十萬。
2、節(jié)能減排效益
根據(jù)鋼鐵研究總院的數(shù)據(jù)，與使用鐵礦石煉鋼相比，每利用一噸廢鋼，可減少1.6噸碳排放、3噸固體廢棄物排放，并節(jié)約350公斤標(biāo)煤，節(jié)能減排效果顯著。
3、廢鋼利用流程
目前我國廢鋼利用大致分為三個(gè)環(huán)節(jié)：
?。?）上游回收與分揀，包括拾荒、汽車拆解等。
?。?）廢鋼加工配送體系，將回收廢鋼按鋼廠要求加工成入爐爐料。
?。?）最終應(yīng)用，約80%的廢鋼作為煉鋼爐料使用，年均約有2000萬噸廢鋼用于鑄造，還有部分用于五金、法蘭等直接用途。
二、廢鋼利用基本情況
1、粗鋼產(chǎn)量和廢鋼比變化
從2013年至2016年，我國粗鋼產(chǎn)量穩(wěn)定在8億噸左右，廢鋼比約10%。2017年至2018年中頻爐和地條鋼被清理后，粗鋼產(chǎn)量迅速升至10億噸，廢鋼比提升至20%以上。
在過去十年，長流程煉鋼使用的廢鋼量占比超過2/3，電爐煉鋼使用廢鋼不到1/3。特別是聯(lián)合企業(yè)中，電爐配加鐵水的現(xiàn)象普遍，廢鋼使用比例通常在30%-40%。2020年，全國廢鋼利用量達(dá)到高峰，隨后兩年略有下降。
2、廢鋼價(jià)格波動(dòng)
近兩年廢鋼價(jià)格整體呈下降趨勢，且出現(xiàn)短期大幅跳水現(xiàn)象。這導(dǎo)致廢鋼企業(yè)普遍采用快進(jìn)快出的經(jīng)營策略，回收量一旦加大反而可能帶來更大虧損，影響了廢鋼回收的積極性。
3、廢鋼采購與消耗
根據(jù)統(tǒng)計(jì)，2021年上半年廢鋼市場需求旺盛，5月外購廢鋼量達(dá)到2200萬噸，鋼鐵行業(yè)廢鋼消耗量超過2600萬噸。若無限產(chǎn)政策，全年廢鋼消耗量有望突破3億噸。但下半年因限產(chǎn)和下游利潤下降，廢鋼使用積極性減弱，10月份外購廢鋼量降至500萬噸，全國消耗僅約1000萬噸。總體來看，政策和價(jià)格若到位，廢鋼資源仍具備充足利用空間。
4、廢鋼資源與利用缺口分析
2011年至2015年期間，大量廢鋼資源被中頻爐消耗。通過調(diào)研發(fā)現(xiàn)，受限于稅費(fèi)高企，上游廢鋼回收企業(yè)往往無法開票銷售，只能現(xiàn)金交易給中頻爐廠家。2017年后中頻爐被清理，廢鋼資源與利用量差距明顯縮小。但2024年差距再次擴(kuò)大，原因包括限產(chǎn)、疫情期間回收受阻及隱性產(chǎn)能問題。
關(guān)于量的測算，社會鋼鐵積蓄量至2022年已達(dá)120億噸，預(yù)計(jì)至2040年前后達(dá)到峰值，并在2060年以后逐步下降?？傮w趨勢與發(fā)達(dá)國家類似。
5、廢鋼行業(yè)區(qū)域分布特點(diǎn)
?。?）環(huán)渤海地區(qū)（河北、唐山、山東）：鋼產(chǎn)量大，廢鋼需求旺盛，本地廢鋼產(chǎn)出不足，存在跨區(qū)域調(diào)配現(xiàn)象。
?。?）長三角地區(qū)（以沙鋼為代表）：廢鋼消耗量大，價(jià)格穩(wěn)定，是全國價(jià)格風(fēng)向標(biāo)。
（3）珠三角地區(qū)（廣東、廣西）：經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、廢鋼產(chǎn)量大，但鋼產(chǎn)量較小，資源主要流出。
?。?）西南地區(qū)（川渝、云貴）：依托水電資源，發(fā)展全廢鋼電爐迅速，物流成本較高，形成區(qū)域性產(chǎn)業(yè)鏈。
三、廢鋼鐵加工準(zhǔn)入相關(guān)情況
自2012年起，我們協(xié)助工信部制定并不斷修訂廢鋼加工行業(yè)準(zhǔn)入條件，目前全國有910家準(zhǔn)入企業(yè)，合計(jì)加工能力超1.8億噸。未來將繼續(xù)實(shí)行有進(jìn)有出的動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，并加強(qiáng)日常監(jiān)督和政策完善。
四、國外和進(jìn)口情況
全球每年廢鋼單邊貿(mào)易量約為1億噸，主要出口國為歐盟、美國等，土耳其是最大進(jìn)口國。近年來，亞洲、南亞和東南亞進(jìn)口量增長迅速。近些年我國廢鋼比從10%上漲至20%左右。未來在20年內(nèi)，我們至少可以達(dá)到歐盟國家的廢鋼比水平。
我國廢鋼進(jìn)口量曾在2000-2009年間達(dá)到高峰，隨后因政策調(diào)整而下降。2020年底起，通過政策修訂，廢鋼被重新歸類，允許規(guī)范進(jìn)口。盡管近年進(jìn)口量較少（不到190萬噸），但預(yù)計(jì)今年6月1日起，新標(biāo)準(zhǔn)正式執(zhí)行，進(jìn)口將進(jìn)一步規(guī)范化。
五、稅收政策變化
由于再生資源行業(yè)長期存在上游無票問題，廢鋼企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)較大。2018年國家稅務(wù)總局發(fā)布28號公告后，對內(nèi)部憑證與外部憑證作了界定，但實(shí)際執(zhí)行中仍存在諸多空白和不確定性。未來，我們將繼續(xù)推動(dòng)增值稅政策完善，并加強(qiáng)與政府部門的溝通，爭取為行業(yè)發(fā)展?fàn)I造更加規(guī)范有序的環(huán)境。
早期各地缺乏統(tǒng)一政策，企業(yè)多與地方協(xié)商稅收返還。2001 - 2008年，回收企業(yè)免征增值稅，鋼廠可抵扣10%稅款，導(dǎo)致大量皮包公司虛開發(fā)票。2009 - 2010年，70%和50%的先征后返政策暫停；2011 - 2015年上半年全額征收17%增值稅，企業(yè)轉(zhuǎn)向與地方政府合作招商引資。
2015年財(cái)稅78號文件以工信部準(zhǔn)入為條件，實(shí)行即征即退30%政策，但該比例低于地方招商常見的50%返稅標(biāo)準(zhǔn)。此后，企業(yè)可就多種稅種進(jìn)行協(xié)商。2022年政策調(diào)整后，實(shí)際退稅比例仍不高。政策還對汽車家電、廢鋼準(zhǔn)入、鋼鐵規(guī)范名單等設(shè)置條件，明確買賣雙方需在白名單內(nèi)才能退稅。
2023年政策頻出：國務(wù)院提出反向開票，稅務(wù)總局跟進(jìn)出臺政策及補(bǔ)充公告，要求個(gè)人反向開票后次年一季度匯算清繳。反向開票雖能解決開票源頭問題，但推廣遇阻，上游回收者因文化水平低，不愿提供個(gè)人信息，也不了解匯算清繳流程。
據(jù)悉，今年為過渡期，仍可使用核定征收（按銷售額2%繳納所得稅），明年全面實(shí)施反向開票。此外，《公平競爭審查條例》旨在整治地方票貨分離問題，但去年發(fā)布后執(zhí)行力度不足。有消息稱財(cái)政部對再生資源行業(yè)設(shè)置三年過渡期，政策推進(jìn)緩慢但終將嚴(yán)格落地。
六、十五五展望
首先，關(guān)于鋼鐵行業(yè)的去產(chǎn)量問題，目前存在兩條主要路徑：一是依靠行政命令，二是完全依賴市場機(jī)制?？紤]到我國實(shí)際情況，完全依賴市場去產(chǎn)量可能存在較大風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)部委正在研究合理的產(chǎn)能去化方案。行業(yè)整體對于去產(chǎn)量問題高度關(guān)注，預(yù)計(jì)其對鋼鐵行業(yè)的影響將十分深遠(yuǎn)。
其次，關(guān)于碳交易制度，鋼協(xié)已在制度發(fā)布后組織了相關(guān)培訓(xùn)。從宏觀角度看，碳交易制度將對廢鋼利用形成明顯利好。然而，碳交易的實(shí)際落地需要一定時(shí)間周期。今年主要是制度學(xué)習(xí)和體系建設(shè)階段，數(shù)據(jù)采集和上報(bào)機(jī)制逐步完善，明年將開始以今年的數(shù)據(jù)進(jìn)行交易。目前，配額分配等具體細(xì)則尚未明確，鋼鐵企業(yè)需投入大量時(shí)間和資源進(jìn)行準(zhǔn)備。此外，當(dāng)前制度僅將長流程鋼廠納入，短流程電爐企業(yè)尚未覆蓋，未來可能帶來產(chǎn)業(yè)分化，做的好的長流程鋼企優(yōu)勢進(jìn)一步擴(kuò)大，短流程企業(yè)則面臨更大挑戰(zhàn)。
然后，關(guān)于廢鋼回收利用量，近年來由于多種原因出現(xiàn)下滑趨勢，與原有資源測算存在差距。特別是在制定“十五五”規(guī)劃過程中，相關(guān)部門正在認(rèn)真研究并制定針對性的政策?，F(xiàn)實(shí)中，盡管理論資源量充足，但受市場環(huán)境和政策約束，廢鋼資源未能有效釋放，舊廠房閑置、拆船行業(yè)虧損等現(xiàn)象對資源供給產(chǎn)生了顯著影響。
政策建議方向：
加強(qiáng)財(cái)稅監(jiān)管：建議財(cái)政和稅務(wù)部門強(qiáng)化對產(chǎn)廢企業(yè)的監(jiān)管，解決廢鋼交易中普遍存在的不帶票銷售問題，減輕下游反向開票壓力，規(guī)范行業(yè)發(fā)展秩序。
強(qiáng)化資源保障：繼續(xù)培育規(guī)范化、規(guī)?；髽I(yè)，提升行業(yè)集中度；推動(dòng)生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度建設(shè)，特別是汽車和家電領(lǐng)域；同時(shí)建議適度放寬廢鋼資源進(jìn)口限制，保障資源供給。
鼓勵(lì)綜合利用：通過降稅、碳交易激勵(lì)、支持短流程電爐發(fā)展等措施，降低鋼廠使用廢鋼的綜合成本；同時(shí)，建議將電爐鋼從“兩高”項(xiàng)目中剔除，并在特定區(qū)域出臺支持全廢鋼電爐的優(yōu)惠政策。
夯實(shí)基礎(chǔ)工作：加強(qiáng)行業(yè)收支性統(tǒng)計(jì)覆蓋，提升數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性；繼續(xù)推動(dòng)上游小型回收站建設(shè)，試點(diǎn)數(shù)字化、智能化廢鋼檢測和管理系統(tǒng)，打造真實(shí)交易數(shù)據(jù)平臺，為稅務(wù)監(jiān)管提供支撐，降低企業(yè)虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)。
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